Distribuciones de Jubilacion Prematuras Beneficios del Seguro Social e Impuestos Federales sobre el Ingreso

Retiros Anticipados De Cuentas De Ahorros Para La Jubilación

Un retiro anticipado o una distribución prematura es cuando retira dinero de su IRA, 401(k) o cualquier otro plan de ahorros para la jubilación calificado, antes de cumplir los 59 años y medio. Debe declarar la distribución prematura como ingreso en su declaración de impuestos sobre el ingreso. El administrador del plan de jubilación debe enviarle el Formulario 1099-R, Distribuciones de pensiones, etc., durante la temporada de presentación de impuestos el año siguiente a la recepción de la distribución prematura.

Los planes de jubilación calificados son:

• IRA tradicional o Roth IRA
• Plan para empleados, como un plan 401(k)
• Plan de anualidad para empleados, como un 403(a)
• Un plan 403(b) o similar para empleados de escuelas públicas y organizaciones exentas de impuestos

Multas y Retenciones

Con el fin de desalentar a las personas de usar sus ahorros para la jubilación, el IRS cobra una multa tributaria adicional sobre los retiros anticipados de los planes de jubilación. Con ciertas excepciones, el IRS cobra una multa del 10% sobre los retiros anticipados de planes de jubilación calificados. Esta multa se suma al impuesto federal sobre los ingresos.

Las distribuciones anticipadas de planes de jubilación calificados están sujetas al impuesto federal sobre los ingresos. Si sus retenciones de impuestos y/o pagos de impuestos estimados no son suficientes para cubrir sus impuestos y la multa del 10%, deberá dinero al IRS cuando presente su declaración.

Excepciones A La Multa

Las distribuciones de un plan de jubilación calificado NO estarán sujetas a la multa fiscal adicional del 10% en las siguientes circunstancias:

• Eran retiros permisivos de un plan con funciones de inscripción automática. (No se aplica a la MAYORÍA de los planes IRA).
• Eran distribuciones correctivas y/o ganancias relacionadas con contribuciones en exceso.
• Distribuciones que se realizan tras la muerte o incapacidad permanente total del participante del plan.
• Las distribuciones fueron requeridas por un decreto de divorcio o un acuerdo de separación bajo los términos de una "orden judicial calificada de relaciones domésticas".
• Recibió la distribución como parte de "pagos sustancialmente iguales" a lo largo de su vida.
• Recibió distribuciones de dividendos de un Plan de Propiedad de Acciones para Empleados.
• Fueron recaudados por el IRS de un plan de jubilación calificado.
• Si utilizó el retiro para pagar gastos médicos que excedan el 10% de su ingreso bruto ajustado.
• Eran una distribución de reservistas militares calificados.
• Tenía 55 años o más y se jubiló o dejó su trabajo. (No se aplica a los planes IRA).
• Tenía 50 años o más y se jubiló o dejó su trabajo como empleado de seguridad pública de un gobierno estatal. (No se aplica a los planes IRA).

Las siguientes excepciones SOLO se aplican a los planes de jubilación que son IRA tradicionales o Roth:

• La distribución se hizo para pagar las primas del seguro médico mientras estaba desempleado (o hasta 60 días después de volver a trabajar).
• El retiro se hizo para cubrir gastos de educación calificados.
• La distribución (solo hasta $10,000) se hizo para comprar su primera casa. No puede haber sido propietario de una vivienda en los dos años anteriores para calificar para esta excepción.

Beneficios del Seguro Social e Impuestos

• Los beneficios de jubilación del Seguro Social, los beneficios para sobrevivientes y los beneficios por discapacidad PUEDEN ser ingresos imponibles solo si usted o su cónyuge tienen ingresos adicionales como salarios, trabajo por cuenta propia, ingresos de jubilación, intereses o dividendos, entre otros. Los pagos de la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI, por sus siglas en inglés) no son imponibles.
• Si el ÚNICO ingreso que usted y/o su cónyuge recibieron fueron beneficios del Seguro Social, sus beneficios o los de su cónyuge generalmente no son imponibles y es posible que no tenga que presentar una declaración de impuestos.
• El IRS utiliza una fórmula para determinar si alguno de sus beneficios del Seguro Social o los de su cónyuge/hijo son imponibles. Sin embargo, los códigos y pautas tributarias del IRS pueden ser muy confusos. Debe consultar con un preparador de impuestos profesional para determinar si alguno de los beneficios del Seguro Social es imponible. Si tiene ingresos además de sus beneficios, existe la posibilidad de que tenga que presentar una declaración incluso si ninguno de sus beneficios es imponible.